Le verdict en trois phrases
À Kaolack, un freelance digital qui encaisse 300 000 à 600 000 FCFA par mois sur Wave sans facture ni statut perd l'accès aux clients structurés (ONG, entreprises, projets publics) qui exigent un NINEA et une facture conforme. Mettre son activité en ordre coûte peu : quelques milliers de FCFA de démarches, une contribution globale unique (CGU) de 0,5 à 8 % selon l'activité et une discipline de trésorerie. La formation Kolonell « Gérer son activité : facturation, impôts et trésorerie » (12 h, 75 000 FCFA) vous donne la méthode complète, chiffres du Sénégal en main.
Informel, entreprenant ou entreprise individuelle : ce que chaque statut change
La plupart des freelances de Kaolack démarrent dans l'informel. Cela fonctionne tant que les clients sont des particuliers ou des petits commerçants. Dès qu'une entreprise ou une ONG entre dans le portefeuille, la question du statut se pose.
| Statut (Sénégal, 2026) | Démarches | Coût indicatif | Clients accessibles | Fiscalité typique |
|---|---|---|---|---|
| Informel | Aucune | 0 FCFA | Particuliers, petits commerces | Aucune déclaration, mais aucun recours |
| Entreprenant (OHADA) | Déclaration simplifiée, NINEA | 0 à 15 000 FCFA | PME locales, certaines ONG | CGU, régime simplifié |
| Entreprise individuelle (RCCM + NINEA) | Dossier APIX ou greffe | 10 000 à 35 000 FCFA | Entreprises, ONG, appels d'offres modestes | CGU ou régime réel selon le chiffre d'affaires |
| SUARL | Statuts, capital, notaire possible | 150 000 à 400 000 FCFA | Grands comptes, marchés publics | IS, TVA 18 %, comptable obligatoire |
| Portage par une agence | Contrat de sous-traitance | 10 à 20 % de la mission | Tous, via l'agence | Gérée par l'agence |
Ordre de grandeur 2026 : les tarifs administratifs évoluent, vérifiez auprès de la DGID et de l'APIX avant de déposer. Pour un freelance qui facture 200 000 à 800 000 FCFA par mois, l'entreprenant ou l'entreprise individuelle suffit presque toujours.
Combien vous devez vraiment aux impôts
Le régime de la contribution globale unique remplace plusieurs impôts pour les petites activités. Son taux dépend de la nature de l'activité et du chiffre d'affaires. Le tableau ci-dessous donne des simulations simplifiées, à valider avec un comptable.
| Revenu mensuel encaissé | Chiffre d'affaires annuel | CGU estimée (taux 2 à 8 %) | Provision mensuelle conseillée |
|---|---|---|---|
| 200 000 FCFA | 2 400 000 FCFA | 48 000 à 192 000 FCFA/an | 4 000 à 16 000 FCFA |
| 350 000 FCFA | 4 200 000 FCFA | 84 000 à 336 000 FCFA/an | 7 000 à 28 000 FCFA |
| 500 000 FCFA | 6 000 000 FCFA | 120 000 à 480 000 FCFA/an | 10 000 à 40 000 FCFA |
| 650 000 FCFA | 7 800 000 FCFA | 156 000 à 624 000 FCFA/an | 13 000 à 52 000 FCFA |
| 800 000 FCFA | 9 600 000 FCFA | 192 000 à 768 000 FCFA/an | 16 000 à 64 000 FCFA |
Deux pièges reviennent souvent. Le premier est la retenue à la source : une entreprise cliente peut retenir un pourcentage de votre facture et le reverser à l'administration, ce qui réduit l'encaissement mais pas forcément votre impôt final si vous savez la déduire. Le second est la TVA à 18 % : tant que vous restez sous les seuils du régime simplifié, vous ne la facturez pas, mais il faut l'écrire correctement sur la facture.
Ce que la formation vous fait produire
La formation Gérer son activité : facturation, impôts et trésorerie est le niveau 3 du parcours Freelance et entrepreneuriat digital. Elle compte 6 modules, 23 leçons, un quiz et un support PDF par module, et deux projets notés : votre dossier administratif et fiscal, puis votre système financier sur 12 mois.
| Option pour apprendre | Prix 2026 | Durée | Contenu adapté au Sénégal | Livrable |
|---|---|---|---|---|
| Kolonell, niveau 3 (en ligne) | 75 000 FCFA | 12 h | Oui : DGID, APIX, CGU, BRS, OHADA | Dossier fiscal + plan de trésorerie 12 mois |
| Parcours complet Kolonell (5 niveaux) | 350 000 FCFA au lieu de 450 000 | Selon les 5 niveaux | Oui | 5 certificats |
| Séminaire présentiel à Dakar | 150 000 à 350 000 FCFA + transport | 1 à 2 jours | Variable | Attestation |
| Rendez-vous ponctuel avec un comptable | 25 000 à 75 000 FCFA | 1 h | Oui, mais sans méthode durable | Conseil oral |
| Vidéos gratuites en ligne | 0 FCFA | Illimitée | Souvent pensé pour la France | Aucun |
Vous y apprenez aussi à encaisser par Wave, Orange Money, virement ou paiement international, à relancer un impayé en trois étapes, et à savoir quand passer à la mise en demeure ou à l'injonction de payer OHADA.
Mini cas pratique
Apprendre ce métier avec Kolonell Academy
Formations en ligne courtes et pratiques, exercices corrigés, certificat. Paiement Wave ou Orange Money.
Moussa, 27 ans, graphiste à Kaolack, encaisse en moyenne 400 000 FCFA par mois, tout sur Wave, mélangé à ses dépenses personnelles. Une ONG de la région lui propose une identité visuelle à 900 000 FCFA, à condition de fournir un NINEA et une facture conforme.
- Coût de mise en ordre : formation 75 000 FCFA + démarches estimées à 20 000 FCFA, soit 95 000 FCFA.
- Gain direct : la mission ONG de 900 000 FCFA, inaccessible sans statut.
- Relances structurées : il récupère 120 000 FCFA d'impayés dormants sur le trimestre suivant.
- Provision fiscale : 6 % de 400 000 FCFA, soit 24 000 FCFA mis de côté chaque mois sur un compte séparé.
L'investissement de 95 000 FCFA est couvert dès le premier acompte de l'ONG. Ordre de grandeur 2026, exemple fictif : aucun revenu n'est garanti.
FAQ
Dois-je créer une entreprise pour facturer à Kaolack ?
Pas forcément une société : le statut d'entreprenant ou l'entreprise individuelle suffit dans la majorité des cas. Le coût des démarches reste en général sous 35 000 FCFA, contre 150 000 FCFA ou plus pour une SUARL.
Quel taux d'impôt vais-je payer en tant que freelance ?
Avec la CGU, le taux se situe entre 0,5 et 8 % du chiffre d'affaires selon l'activité, en ordre de grandeur 2026. Sur 500 000 FCFA par mois, prévoyez 10 000 à 40 000 FCFA de provision mensuelle.
Que faire quand un client retient une partie de ma facture ?
C'est la retenue à la source pratiquée par certaines entreprises. Exigez l'attestation de retenue : elle se déduit ensuite de votre impôt, et la formation consacre une leçon complète à ce cas.
La formation remplace-t-elle un comptable ?
Non. Elle vous rend autonome au quotidien et indique à chaque étape quand un comptable devient utile, par exemple au-delà de 50 000 000 FCFA de chiffre d'affaires ou en SUARL.
Comment payer et combien de temps faut-il ?
La formation coûte 75 000 FCFA (115 EUR) pour 12 h de contenu à votre rythme, avec certificat. Le paiement se fait par Wave ou Orange Money.
Passez à l'action. Inscrivez-vous à la formation Gérer son activité : facturation, impôts et trésorerie : 12 h, 75 000 FCFA, 6 modules, 2 projets notés et un certificat. Paiement Wave ou Orange Money. Une question ? WhatsApp +221 77 596 93 33.
Mohamed Bah
Fondateur, Kolonell
Passionné par le digital et l'entrepreneuriat en Afrique, Mohamed accompagne les entreprises sénégalaises dans leur transformation digitale depuis 2020. Fondateur de Kolonell, il croit que chaque PME mérite une présence en ligne professionnelle et accessible.