Le verdict en trois phrases
En zone UEMOA, la TVA est de 18 % et ne s'applique qu'au-delà du seuil de franchise : en dessous, vous facturez hors taxe en toute légalité. Une facture conforme comporte votre NINEA/IFU, les mentions légales et une référence de paiement mobile money claire, ce qui évite les rejets. Un freelance qui structure sa facturation dès le premier client est payé plus vite et évite les redressements.
TVA et seuils par pays
Le taux et le seuil varient selon le pays et le régime. Voici des repères 2026 (ordre de grandeur, à vérifier auprès de l'administration fiscale locale).
| Pays | Taux TVA | Logique de seuil | Identifiant |
|---|---|---|---|
| Sénégal | 18 % | Franchise puis régime réel | NINEA |
| Côte d'Ivoire | 18 % | Seuil chiffre d'affaires | IFU / RCCM |
| Mali | 18 % | Franchise micro | NIF |
| Burkina Faso | 18 % | Régime selon CA | IFU |
| Nigeria | 7,5 % | Seuil ~25 M NGN | TIN |
| Kenya | 16 % | Seuil ~5 M KSh | KRA PIN |
Sous le seuil, vous n'ajoutez pas de TVA mais vous ne la récupérez pas non plus. Au-delà, vous facturez 18 % et la reversez : facturer 1 000 000 FCFA HT devient 1 180 000 FCFA TTC.
Les mentions obligatoires d'une facture
Une facture rejetée, c'est un paiement retardé de plusieurs semaines. Voici ce qui doit obligatoirement y figurer.
| Mention | Détail | Pourquoi |
|---|---|---|
| Identité prestataire | Nom, adresse, NINEA/IFU | Reconnaissance légale |
| Identité client | Raison sociale, NINEA | Déductibilité côté client |
| Numéro de facture | Séquentiel unique | Traçabilité, audit |
| Date d'émission | Jour d'établissement | Délai de paiement |
| Détail prestation | Ligne par ligne, quantité | Éviter les contestations |
| Montant HT / TVA / TTC | Séparés | Conformité fiscale |
| Modalité paiement | Wave, Orange Money, virement | Encaissement rapide |
Ajouter la référence mobile money (numéro Wave ou Orange Money) directement sur la facture réduit les frictions : le client paie en un clic depuis son téléphone.
Mini cas pratique
Moussa, développeur freelance à Dakar, facture une vitrine 800 000 FCFA. Il est sous le seuil de franchise : il facture 800 000 FCFA sans TVA. Trois mois plus tard, son chiffre d'affaires dépasse le seuil ; il passe au régime réel. Sur sa prestation suivante à 1 500 000 FCFA HT, il ajoute 18 % de TVA, soit 270 000 FCFA, et facture 1 770 000 FCFA TTC. Il provisionne cette TVA sur un compte séparé pour la reverser sans stress.
Besoin d'un site web professionnel ?
Kolonell crée des sites web qui attirent des clients, optimisés pour le marché sénégalais. Devis gratuit en 2 minutes.
FAQ
Dois-je facturer la TVA dès mon premier client ?
Non, tant que vous êtes sous le seuil de franchise, vous facturez hors taxe. Vous ajoutez la TVA à 18 % uniquement une fois le seuil dépassé et le régime réel adopté.
Que risque-t-on avec une facture non conforme ?
Le client peut la rejeter (paiement retardé) et l'administration peut refuser sa déductibilité. Dans les cas graves, un redressement avec pénalités s'applique.
Peut-on mettre le numéro Wave sur la facture ?
Oui, et c'est recommandé. Indiquer le moyen de paiement mobile money accélère l'encaissement et réduit les impayés.
La TVA est-elle la même partout en UEMOA ?
Le taux standard est de 18 % dans la plupart des pays UEMOA. Hors zone, le Nigeria applique 7,5 % et le Kenya 16 %, avec leurs propres seuils.
Faut-il un logiciel de facturation ?
Ce n'est pas obligatoire mais fortement conseillé au-delà de quelques factures par mois. Un outil garantit la numérotation séquentielle et le suivi des encaissements.
Discutons de votre projet. Nous intégrons facturation conforme et paiement Wave/Orange Money directement dans votre site. WhatsApp +221 77 596 93 33.
Mohamed Bah
Fondateur, Kolonell
Passionné par le digital et l'entrepreneuriat en Afrique, Mohamed accompagne les entreprises sénégalaises dans leur transformation digitale depuis 2020. Fondateur de Kolonell, il croit que chaque PME mérite une présence en ligne professionnelle et accessible.
