Le verdict en trois phrases
À Kaolack, beaucoup de graphistes, community managers et développeurs freelances encaissent leurs clients par Wave sur le même compte que leurs dépenses personnelles, sans facture ni provision pour les impôts. Mettre en ordre son activité tient en quatre gestes : un statut adapté avec NINEA, des factures conformes, une estimation de ses impôts selon le régime, souvent la contribution globale unique (CGU) pour les petits contribuables, et une réserve de trésorerie de 3 mois de charges. Ces gestes ne promettent pas de revenu en plus, ils protègent ce que vous encaissez et ouvrent la porte des clients structurés qui exigent une facture en règle.
Statut et impôts : ce qui s'applique à un freelance au Sénégal
Le premier blocage arrive souvent avec une entreprise, une ONG ou un projet financé qui demande un NINEA et une facture conforme avant de payer. Sans statut, la mission vous échappe. Le choix dépend surtout de votre chiffre d'affaires et de vos clients.
| Situation | Démarches | Impôts principaux | Pour qui |
|---|---|---|---|
| Activité informelle | Aucune | Aucun déclaré, mais risque de redressement | Revenus ponctuels uniquement |
| Entreprenant (statut OHADA) | Déclaration au registre, NINEA | Régime simplifié selon le chiffre d'affaires | Démarrage, petits montants |
| Entreprise individuelle à la CGU | NINEA, RCCM, option CGU | Contribution globale unique, impôt synthétique | Petits contribuables sous le plafond du Code général des impôts |
| Entreprise individuelle au réel | NINEA, RCCM, comptabilité | IR sur bénéfices (BNC), TVA à 18 % | Chiffre d'affaires au-dessus du plafond |
| SARL ou SUARL | Statuts, capital, RCCM | IS, TVA à 18 %, retenues | Agence avec associés ou salariés |
Les plafonds et barèmes évoluent avec les lois de finances : vérifiez votre cas auprès du centre des services fiscaux de Kaolack ou d'un comptable avant de choisir. Retenez aussi que certaines entreprises clientes appliquent une retenue à la source sur les paiements aux prestataires, ce qui réduit le montant reçu et doit être prévu dans vos prix.
Facturer et se faire payer sans perdre d'argent
Une facture refusée, c'est un paiement retardé de deux à six semaines. Une facture conforme au Sénégal porte votre NINEA, un numéro unique et chronologique, la date, l'identité complète du client, le détail des prestations, le montant hors taxes, la TVA si vous y êtes assujetti, et les conditions de paiement.
| Poste | Option sans organisation | Option organisée | Ordre de grandeur 2026 |
|---|---|---|---|
| Outil de facturation | Messages WhatsApp | Modèle tableur ou logiciel | 0 à 10 000 FCFA par mois |
| Comptable externe | Aucun | Tenue et déclarations | 25 000 à 75 000 FCFA par mois |
| Compte dédié à l'activité | Compte Wave personnel | Compte Wave ou bancaire séparé | 0 à 5 000 FCFA par mois |
| Délai de paiement moyen | 45 à 90 jours | 15 à 30 jours avec relances | Trésorerie libérée |
| Impayés récupérés par trimestre | Faible | 50 000 à 150 000 FCFA pour 500 000 FCFA de CA mensuel | Selon les clients |
| Réserve de trésorerie | Aucune | 3 mois de charges | Selon vos charges fixes |
La règle de la réserve est simple : si vos charges professionnelles et personnelles fixes atteignent 250 000 FCFA par mois, visez 750 000 FCFA de côté avant de vous verser des montants variables. Un revenu fixe mensuel, même modeste, évite de vider le compte pendant les mois creux de l'hivernage.
Se former : comptable, autodidacte ou formation
Un comptable reste utile dès que votre chiffre d'affaires grandit, mais il ne gère ni vos relances ni votre trésorerie au quotidien. La formation Gérer son activité : facturation, impôts et trésorerie, niveau 3 Intermédiaire, 75 000 FCFA, vous apprend à choisir votre statut, mener les démarches NINEA et RCCM, émettre des factures conformes, repérer vos impôts (CGU, BNC, IR, TVA à 18 %, retenue à la source), relancer les impayés jusqu'à la mise en demeure et piloter votre trésorerie sur 12 mois.
| Option | Coût 2026 (FCFA) | Ce que vous obtenez | Limite |
|---|---|---|---|
| Se débrouiller seul | 0 | Liberté totale | Erreurs fiscales, impayés oubliés |
| Comptable dès le départ | 300 000 à 900 000 par an | Déclarations faites | Coût élevé pour un petit chiffre d'affaires |
| Séminaire de création d'entreprise | 50 000 à 150 000 | Démarches administratives | Peu sur la trésorerie et les relances |
| Kolonell Academy, niveau 3 | 75 000 | 18 h, 6 modules, 93 exercices, modèles de factures, calendrier fiscal, plan de trésorerie, certificat | Ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé |
| Parcours Freelance complet | 350 000 au lieu de 450 000 | 5 niveaux, jusqu'au développement d'une agence | Investissement plus long |
Les barèmes enseignés sont datés de septembre 2026 et sourcés, et chaque leçon indique quand appeler un comptable. Pour la vente de vos services en amont, voyez les niveaux précédents du parcours Freelance et entrepreneuriat digital.
Apprendre ce métier avec Kolonell Academy
Formations en ligne courtes et pratiques, exercices corrigés, certificat. Paiement Wave ou Orange Money.
Mini cas pratique
Moustapha, 27 ans, graphiste freelance à Kaolack, encaisse environ 400 000 FCFA par mois par Wave, sur son compte personnel. Deux clients lui doivent 180 000 FCFA depuis trois mois, et une ONG de la région a écarté sa proposition faute de NINEA. Il suit la formation à 75 000 FCFA, obtient son NINEA, sépare ses comptes et envoie des relances structurées : il récupère 120 000 FCFA d'impayés en un trimestre. Avec son statut en règle, il signe la mission de l'ONG à 600 000 FCFA. Ses charges fixes étant de 220 000 FCFA par mois, il se constitue une réserve de 660 000 FCFA en mettant de côté 20 % de chaque encaissement. La formation est remboursée par les seuls impayés récupérés. Ce scénario est illustratif : les montants dépendent de vos clients.
FAQ
La CGU s'applique-t-elle à tous les freelances ?
Non, elle concerne les petits contribuables personnes physiques sous un plafond de chiffre d'affaires fixé par le Code général des impôts. Au-delà, vous passez au réel avec IR sur les bénéfices et, selon les seuils, TVA à 18 %.
Faut-il un comptable dès le départ ?
Pas forcément : avec moins de 300 000 à 500 000 FCFA de chiffre d'affaires mensuel, des outils simples et une bonne méthode suffisent souvent. Un comptable à 25 000 à 75 000 FCFA par mois devient rentable quand la TVA ou les salariés arrivent.
Peut-on facturer un client payé par Wave ?
Oui, le moyen de paiement ne change rien à l'obligation de facturer. Indiquez simplement Wave ou Orange Money dans les conditions de paiement et rapprochez chaque encaissement de sa facture.
Combien de temps dure la formation ?
Comptez 18 heures sur 6 modules, faisables en 4 à 5 semaines. Deux projets notés, votre dossier fiscal puis votre système financier sur 12 mois, mènent au certificat.
Comment s'inscrire ?
L'inscription se règle par Wave ou Orange Money, 75 000 FCFA pour ce niveau, ou 350 000 FCFA pour le parcours complet de 5 niveaux au lieu de 450 000.
Passez à l'action. Inscrivez-vous à la formation Gérer son activité : facturation, impôts et trésorerie : 18 heures, 75 000 FCFA, certificat Kolonell vérifiable. Paiement Wave ou Orange Money. Une question ? WhatsApp +221 77 596 93 33.
Mohamed Bah
Fondateur, Kolonell
Passionné par le digital et l'entrepreneuriat en Afrique, Mohamed accompagne les entreprises sénégalaises dans leur transformation digitale depuis 2020. Fondateur de Kolonell, il croit que chaque PME mérite une présence en ligne professionnelle et accessible.
