Créer entreprise Sénégal depuis USA : ITIN, EIN, FATCA

On compte 12 000 Sénégalais déclarés aux USA et probablement le triple en incluant binationaux et seconde génération. Beaucoup veulent monter un projet à Dakar tout en restant employés à New York, Houston ou Atlanta. Le casse-tête : marier IRS, ITIN, EIN, FATCA et fiscalité sénégalaise sans déclencher d'audit. Voici le guide complet.

TL;DR

- SUARL Sénégal créée à distance via APIX : 25 000 FCFA, 72h

- ITIN obligatoire pour résident US non-citoyen souhaitant déclarer revenus Sénégal

- EIN nécessaire si holding US ou LLC Delaware au-dessus de la SUARL

- FATCA : banques sénégalaises déclarent les comptes US persons depuis 2017

- Pas de traité USA-Sénégal officiel — risque de double imposition à gérer activement

Le parcours type : LLC US + SUARL Sénégal

La majorité des entrepreneurs diaspora US adoptent une structure à deux étages :

• LLC Delaware ou Wyoming comme holding aux USA (300 USD setup + 100 USD/an)
• SUARL Sénégal opérationnelle, détenue à 100% par la LLC

Cette architecture isole le risque, permet de lever en USD via Stripe/Mercury, et reste compatible avec un sponsor US (employeur H1B, green card, citoyenneté).

Pourquoi pas une simple SUARL détenue en direct ?

Trois raisons :

• Les banques US (Chase, Bank of America) bloquent les virements vers comptes sénégalais sans entité US intermédiaire.
• Stripe, Mercury, Wise Business refusent les comptes adossés à une société non-OCDE.
• Vendre la société dans 5 ans est 10x plus simple via une LLC US qu'une SUARL Dakar.

Obtenir un ITIN auprès de l'IRS

L'ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) est le numéro fiscal pour non-résidents et non-citoyens US qui doivent déclarer des revenus à l'IRS.

• Étape 1 — Remplir le formulaire W-7 (irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7).
• Étape 2 — Joindre passeport certifié conforme par un Certifying Acceptance Agent (CAA).
• Étape 3 — Joindre justification : revenus US (1099), partenariat LLC, dividendes Stripe.
• Étape 4 — Envoyer le tout au Texas Service Center, Austin, TX 73301.
• Étape 5 — Délai 7 à 11 semaines, ITIN délivré sous forme de carte papier.

EIN pour la LLC Delaware

L'EIN (Employer Identification Number) est gratuit, obtenu en ligne sur irs.gov/businesses, livré en 10 minutes pour un citoyen US, en 4 semaines par fax (formulaire SS-4) pour un non-résident sans SSN.

Conformité FATCA et CRS

Le FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) impose aux banques étrangères de déclarer à l'IRS les comptes détenus par des US persons (citoyens, résidents permanents, ITIN holders avec lien US).

Ce que cela signifie concrètement

Les banques sénégalaises (SGBS, Ecobank, Orabank, BOA) sont toutes inscrites au programme FATCA depuis 2017. Vous ne pouvez plus cacher un compte business à l'IRS — assumez la transparence.

Le piège de la double imposition

Contrairement à la France (traité 1974), il n'existe pas de traité fiscal bilatéral en vigueur entre les USA et le Sénégal en 2026. Conséquence : un même euro de bénéfice peut être taxé à 30% au Sénégal, puis ressorti en dividende, puis taxé à 23,8% aux USA (qualified dividend rate + NIIT).

Stratégies de mitigation

• Foreign Tax Credit (Form 1116) : créditer l'impôt sénégalais déjà payé contre l'impôt US dû.
• Réinvestir au Sénégal : ne pas distribuer de dividendes tant que possible.
• Section 962 election : pour CFC, payer au taux corporate US (21%) au lieu de 37% individuel.
• GILTI tax : surveiller le seuil 10% retour sur tangibles, frappant les SUARL à fort cash-flow.
• Salaire raisonnable : sortir l'argent en salaire (déductible) plutôt qu'en dividende.

Banques US compatibles diaspora Sénégal

Mercury et Relay sont les chouchous diaspora pour leur onboarding 100% en ligne sans SSN si vous fournissez ITIN + EIN + LLC.

FAQ

Q : Faut-il vraiment passer par une LLC Delaware ?

R : Non, mais c'est très recommandé. Sans LLC, vous opérez en nom propre depuis les USA, ce qui complique Stripe, Mercury et expose votre patrimoine personnel US. La LLC Delaware coûte 300 USD setup + 100 USD agent/an, retour sur investissement immédiat.

Q : L'IRS va-t-il taxer ma SUARL même si je ne distribue pas ?

R : Potentiellement oui, via les règles CFC (Controlled Foreign Corporation) et GILTI. Si votre SUARL fait plus de 100 000 USD de bénéfice annuel, parlez à un CPA spécialisé en fiscalité internationale avant de réinvestir.

Q : Combien coûte le setup complet US + Sénégal ?

R : Comptez 2 500 à 4 000 USD : ITIN via CAA 400 USD, LLC Delaware 300 USD setup + 100 USD/an agent, EIN gratuit, SUARL Sénégal 800 000 FCFA (1 220 EUR), CPA US international 1 200 USD première année.

Q : Puis-je rester employé H1B et avoir une SUARL ?

R : Oui, le statut H1B autorise les investissements passifs et les sociétés étrangères. Mais vous ne pouvez pas exercer d'activité opérationnelle pour la SUARL depuis les USA pendant vos heures de travail H1B. Consultez un avocat immigration avant.

Conclusion

Monter une SUARL Sénégal depuis Brooklyn n'est pas plus difficile que depuis Paris — c'est juste différent. Le vrai défi est fiscal : sans traité USA-Sénégal, chaque dollar de bénéfice doit être tracé pour éviter la double taxation. Kolonell s'associe à des CPAs américains spécialisés diaspora pour livrer une offre complète setup + conformité. Demandez un devis gratuit ou écrivez sur WhatsApp +221 77 596 93 33.