Le verdict en trois phrases
En 2026, facturer proprement — avec NINEA/RCCM, TVA à 18 % et mentions légales — est ce qui sépare le freelance qui plafonne du freelance qui signe des contrats à 7 chiffres FCFA. Les grands clients (banques, ONG, PME structurées) exigent une facture conforme et refusent de payer un compte Wave personnel. Se formaliser et facturer correctement n'est pas une charge, c'est votre passeport pour les gros budgets.
La facture conforme en zone UEMOA
Une facture professionnelle en zone UEMOA doit contenir des mentions précises, sinon elle est rejetée par la comptabilité du client.
| Élément obligatoire | Détail | Impact si absent |
|---|---|---|
| NINEA / RCCM | Identifiants légaux | Facture non déductible |
| TVA 18 % | Taux UEMOA standard | Redressement possible |
| Numéro de facture | Séquentiel unique | Rejet comptable |
| Date et échéance | Ex. 30 jours | Litige de paiement |
| Détail prestation | Ligne par ligne | Contestation client |
| Mode d'encaissement | Wave/OM pro, virement | Traçabilité |
Un compte Wave/Orange Money professionnel rattaché à votre structure permet une traçabilité que le compte personnel n'offre pas.
Fiscalité : Sénégal/UEMOA vs Nigeria
Les obligations diffèrent selon le pays où vous facturez.
| Obligation | Sénégal / UEMOA | Nigeria |
|---|---|---|
| TVA / VAT | 18 % | 7,5 % |
| Retenue à la source | Oui, selon contrat | WHT 5-10 % |
| Identifiant fiscal | NINEA | TIN (FIRS) |
| Régime simplifié | Selon CA | Small company relief |
| Déclaration | Périodique (impôts) | FIRS périodique |
| Encaissement pro | Wave/OM pro | Bank / MoMo pro |
Dans les deux zones, la retenue à la source appliquée par les gros clients vient en avance sur votre impôt, à ne pas oublier dans votre trésorerie.
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Mini cas pratique
Fatou, freelance web à Dakar, facturait 800 000 FCFA/mois sans structure. Un client institutionnel lui propose 3 500 000 FCFA mais exige une facture avec NINEA et TVA. Elle crée une SUARL, facture 3 500 000 FCFA HT + 630 000 FCFA de TVA. Le client applique une retenue à la source qu'elle récupère en crédit d'impôt. Résultat : elle décroche un contrat qu'elle n'aurait jamais pu signer en informel.
FAQ
Puis-je facturer sans être formalisé ? Vous pouvez émettre un reçu, mais sans NINEA/RCCM les gros clients refusent de payer car la facture n'est pas déductible chez eux.
Dois-je facturer la TVA dès le premier client ? En zone UEMOA le taux est de 18 % ; l'assujettissement dépend de votre régime et de votre CA, à vérifier avec le service des impôts.
Qu'est-ce que la retenue à la source ? Le client prélève un pourcentage sur votre paiement et le reverse au fisc ; c'est une avance sur votre impôt, pas une taxe supplémentaire.
Un compte Wave personnel suffit-il pour encaisser ? Pour de petits clients oui, mais pour les contrats sérieux il faut un compte pro rattaché à votre structure, gage de traçabilité.
Combien coûte la mise en conformité ? La création (SUARL/entreprise individuelle) coûte souvent moins de 30 000 FCFA de frais officiels, largement rentabilisée par un seul gros contrat.
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Mohamed Bah
Fondateur, Kolonell
Passionné par le digital et l'entrepreneuriat en Afrique, Mohamed accompagne les entreprises sénégalaises dans leur transformation digitale depuis 2020. Fondateur de Kolonell, il croit que chaque PME mérite une présence en ligne professionnelle et accessible.
